Las colegiaturas en escuelas privadas de México son deducibles de impuestos ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en la declaración anual, al formar parte de las deducciones personales que los contribuyentes pueden disminuir de sus ingresos anuales.
Una consideración importante para deducir correctamente los impuestos por gastos de colegiatura, es que el pago tiene que realizarse mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o de servicio, así como cheque nominativo.
Los montos que tienes derecho a reducir dependen del grado escolar que se esté cursando, y recuerda que no son deducibles otros conceptos como inscripción, reinscripción, becas o apoyos económicos, entre otros.
Recomendaciones para que el pago de colegiatura sea deducible de impuestos
Para que el gasto de colegiatura sea avalado por el SAT como deducible de impuestos, el medio de pago debe ser exclusivamente con cheque, transferencia electrónica, tarjeta de débito, crédito o servicios.
Los pagos de colegiatura tienen que ser realizados desde una cuenta a tu nombre y deben estar respaldados con facturas emitidas por instituciones con autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios.
Las facturas que solicitas se cargan automáticamente al sistema y aparecen en tu listado al realizar tu declaración anual; en el caso de que no aparezcan en el sistema, debes cargarlas manualmente.
Evita este ERROR si quieres deducir gastos de colegiatura
Para hacer efectivo este beneficio, debes contar con el comprobante de pago emitido por una institución educativa privada que cuente con autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios.
Para confirmar su validez, puedes verificar el padrón de escuelas facultadas para expedir comprobantes con requisitos fiscales.
La institución educativa debe expedir las facturas electrónicas (CFDI) y acudir a un proveedor autorizado de certificación, quien valida los comprobantes y asigna el folio junto con el sello electrónico del SAT.
Verifica lo siguiente para evitar errores:
- El complemento de datos debe contener el nombre y la CURP de la persona que estudia, su nivel escolar y clave de Reconocimiento de validez oficial (RVOE)
- El comprobante fiscal debe indicar la forma de pago utilizada
- Tu RFC debe estar escrito correctamente
- El campo "Uso de CFDI" debe tener la clave D10 Pagos por servicios educativos
- La clave de producto y servicio corresponde a las relacionadas con este tipo de deducción personal
¿Cuánto es el monto máximo que se puede disminuir de colegiaturas?
La cantidad pagada que se puede disminuir de colegiaturas en instituciones educativas privadas por cada alumna o alumno, no debe exceder los límites anuales de deducción que corresponden a cada nivel educativo, conforme a los siguientes rangos:
- Preescolar: $14,200 pesos
- Primaria: $12,900 pesos
- Secundaria: $19,900 pesos
- Profesional técnico: $17,100 pesos
- Bachillerato o su equivalente: $24,500 pesos
Si durante el mismo año fiscal se realizan pagos por servicios educativos en dos niveles distintos, el límite de deducción aplicable será el correspondiente al nivel con el monto más alto, sin importar en cuál se inició o concluyó.
JGBM