Si eres persona física, en tu Declaración Anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) tienes derecho a presentar las siguientes deducciones personales, pero antes que nada es necesario que despejes ciertas dudas al repecto, a continuación te resolvemos esas incógnitas de manera muy sencilla.
Lo primero que tenemos que saber es informar qué son las deducciones personales, las cuales son gastos que como contribuyente tienes derecho a disminuir de tus ingresos acumulables en la Declaración Anual del ejercicio.
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¿Qué gastos personales son deducibles de impuestos?
Las deducciones personales pueden abarcar las siguientes categorías, a continuación te las describimos a detalles:
*Salud.
-Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.
-Son deducibles si son prestados por personas con título profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes.
-Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.
-No proceden los comprobantes de farmacias.
-Honorarios a enfermeras.
-Análisis, estudios clínicos.
-Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente.
-Prótesis.
-Compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales.
-Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.
-Dichos gastos por salud serán deducibles cuando hayan sido efectuados para ti, tu cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos.
*Educación
-Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los montos siguientes (límite anual de deducción): *
* Preescolar: 14,200 pesos.
* Primaria: 12,900 pesos.
* Secundaria: 19,900 pesos.
* Profesional técnico: 17,100 pesos.
* Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos.
-Para obtener este beneficio es indispensable contar con el comprobante de pago correspondiente.
-Cuando realices pagos en un mismo ejercicio fiscal, por una misma persona, por servicios de enseñanza correspondientes a dos niveles educativos, el límite anual de deducción que puedes disminuir es el que corresponde al monto mayor de los dos niveles, independientemente de que se trate del nivel que concluyó o el que inició.
-Cabe destacar que las cuotas por concepto de inscripción o reinscripción no pueden ser deducibles.
-Transporte escolar, sólo si es obligatorio.
- Internacional
¿En qué otros casos aplica el deducible de impuestos?
-Gastos funerarios de tu cónyuge o concubino/a, así como para tus padres, abuelos, hijos y nietos, podrás hacerlos con cualquier medio de pago y debes contar con la factura.
-Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a tu casa habitación, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras, y siempre que el crédito otorgado no exceda de setecientas cincuenta mil unidades de inversión.
-Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos.
-No serán onerosos ni remunerativos (que no se otorguen como pago o a cambio de servicios recibidos).
-El monto de los donativos no excederá del 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta del año anterior, antes de aplicar las deducciones personales correspondientes a dicho año.
-Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore).
-El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.
¿Cómo realizo el pago de estos gastos?
Es importante destacar que el pago de estos gastos necesitas realizarlo mediante cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios. La deducción no procede si el pago fue realizado en efectivo.
Puedes obtener un saldo a favor, si presentas tus deducciones en tu Declaración Anual.
El monto total de las deducciones personales (excepto gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, así como estímulos fiscales) no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o del 15% total de tus ingresos, incluidos los exentos, lo que resulte menor.
JVS